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返程投資登記是辦理37號文還是ODI備案?

日期: 2022-01-13 17:36:33

返程投資登記是辦理37號文還是ODI備案,這要看登記主體,如果是以個(gè)人為主體,通過特殊目的公司返程投資的話,就需要辦理37號文,如果是以企業(yè)為主體,返程投資就需要辦理ODI備案。這里建議如果是通過VIE紅籌架構(gòu)在以外商身份返程投資的話,企業(yè)法人辦理ODI備案,自然人辦理37號文備案,也就是兩個(gè)都需要辦理。
 
自然人需要在設(shè)立WFOE之前就到境內(nèi)公司注冊地的銀行辦理37號文備案登記,如果不辦理登記,境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用,而且會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法,從而可能會對公司境外上市造成障礙。哪怕持股持股比例非常小,被銀行部門層層追查到未辦理37號文登記就持有境外股權(quán),那么在境內(nèi)實(shí)體公司是不能辦理任何股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等股權(quán)變動手續(xù)。

返程投資登記
 
企業(yè)法人一般在進(jìn)行境外投資行為的時(shí)候就需要辦理ODI備案拿到《企業(yè)境外投資證書》才能對外直接投資,匯轉(zhuǎn)投資金額出境,在返程投資的時(shí)候最好是有辦理過ODI備案才行,但是一般都是以外資企業(yè)的身份入場??偟脕碚f,境內(nèi)企業(yè)到境外投資的時(shí)候,需要辦理ODI備案,然后返程投資的時(shí)候,自然人需要37號文登記備案,兩者都是相助相輔的。
 
返程投資作為內(nèi)地吸引外資過程中的一種特殊現(xiàn)象,一直備受關(guān)注。返程投資的歷史可追溯到改革開放之初。早期的返程投資表現(xiàn)為貨幣資金的跨境實(shí)際流動。而隨著時(shí)代的發(fā)展,特別是境外控股公司的興起,返程投資越來越多的表現(xiàn)為跨境并購,特別是境內(nèi)資本權(quán)益的跨境轉(zhuǎn)移,甚至有人稱之為“內(nèi)資企業(yè)的外資化運(yùn)動”。返程投資涉及外資使用政策、資本市場發(fā)展、稅收制度改革、資本項(xiàng)目管理等多個(gè)方面,同樣也是這些方面相互作用的結(jié)果。
 
所以說返程投資登記是辦理37號文還是ODI備案,相信看完這篇文章之后,很多小伙伴都有了答案,這里需要注意的是37號文不能適用于企業(yè),只能是自然人、個(gè)人居民去申請辦理,37號文以前是由外管局審核批準(zhǔn),現(xiàn)在把權(quán)限下放到銀行審批。而ODI備案需要到商務(wù)部門、發(fā)改委、銀行三個(gè)部門辦理,這兩者在投資資金有出現(xiàn)較為復(fù)雜的情況下,也會由銀行轉(zhuǎn)為外管局審批。