37號(hào)文登記主要是針對(duì)個(gè)人居民返程投資而出臺(tái)的，如果不
辦理37號(hào)文登記，個(gè)人居民也就是我們所說(shuō)的公司自然人通過(guò)境外特殊目的公司持股分配的股息及轉(zhuǎn)股獲得轉(zhuǎn)股價(jià)款將無(wú)法調(diào)回境內(nèi)，所以一定要辦理37號(hào)文登記才行。
申請(qǐng)辦理37號(hào)文登記所需要的材料清單：
一般情況下，申請(qǐng)辦理37號(hào)文登記只需要以下材料，但是有些地區(qū)會(huì)有小小的差異，具體要以當(dāng)?shù)貙徟块T(mén)為標(biāo)準(zhǔn)。
1.創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實(shí)際控制權(quán)的證明文件(股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等)；
2.合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件；
3.境內(nèi)權(quán)益公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
4.與境外投資方簽署的投融資協(xié)議；
5.境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程；
6.外匯登記表；
7.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請(qǐng)書(shū)；
8.創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件；
9.股東會(huì)決議；
10.承諾函；
11.委托書(shū)；
12.以及其他可能要求的補(bǔ)充材料。
37號(hào)文登記辦理不通過(guò)的原因：
現(xiàn)在37號(hào)文登記辦理由銀行部門(mén)受理，如果至于期權(quán)計(jì)劃的外匯登記，銀行均會(huì)不予辦理。而且37號(hào)文登記辦理流程較為復(fù)雜和不確定性，往往會(huì)因?yàn)椴牧喜积R全和條件不符合導(dǎo)致不通過(guò)，對(duì)此，我們建議，在VIE架構(gòu)搭建時(shí)便須有全面的架構(gòu)籌劃意識(shí)，雇傭可靠的專業(yè)顧問(wèn)至關(guān)重要。
注意：未辦理
37號(hào)文登記的處罰。根據(jù) 37 號(hào)文第十五條以及《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條規(guī)定，境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處 30 萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處 5萬(wàn)元以下的罰款。如果存在非法結(jié)匯的，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條第二款規(guī)定，外管局可處違法金額30%以下的罰款，如果金額巨大，罰款金額可能高達(dá)數(shù)百萬(wàn)乃至上千萬(wàn)元人民幣。
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