辦理37號文登記對于赴海外上市的企業(yè)個人股東來說至關(guān)重要,特別是有限合伙公司,自然人股東多,更加需要辦理37號文登記。由于目前國內(nèi)規(guī)定自然人無法到境外投資,如果企業(yè)要到境外投資上市,那么自然人股東也要隨之參與,那么唯一的合規(guī)途徑就是
辦理37號文登記,下面就是一起來了解辦理37號文登記的作用以及材料,不辦理都有哪些后果?
一、辦理37號文登記的作用:
1、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題
返程投資通俗來講,是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后,又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下,這家外商投資企業(yè)會被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè),即“返程投資企業(yè)”。
在這個過程中,外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候,必須聲明自己是返程投資企業(yè),否則會面臨虛假申報帶來處罰的風(fēng)險。
對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況,則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù),即37號文登記,才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識。
2、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題
中國人在境外投資或持股有諸多限制的,舉個例子,外匯管理規(guī)定,原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下,37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道
中國境內(nèi)居民在境外的投資,如果產(chǎn)生資本項下收益,不管是分紅還是交易變現(xiàn),未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi),進(jìn)行外匯申報也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。
二、辦理37號文登記所需要的材料:
1、書面申請;
2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表;
3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件;
4、特殊目的公司登記注冊檔及股東或?qū)嶋H控制人證明文件;
5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程影本;
6、公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表、現(xiàn)金流量表;
7、商業(yè)融資計畫書;
8、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書;
9、其他可能要求的補充材料。
37號文登記工作的主要內(nèi)容為協(xié)助申請人準(zhǔn)備、整理全套申請材料,并根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的反饋修改材料,直到辦理銀行審核通過,在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章并在外匯局系統(tǒng)填報相關(guān)信息,最終出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。
三、不辦理37號文登記的后果:
1、境內(nèi)個人投資者未能合規(guī)辦理登記,還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題,該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰,并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
2、實務(wù)操作中補登記辦理存在巨大難度,同時仍然可能會導(dǎo)致上述各項的處罰,并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運作。
3、如境內(nèi)個人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為,除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外,外匯管理機關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正,給予警告,并可對個人處5萬元以下的罰款。
4、如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯,處罰金額將進(jìn)一步提升,相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌;構(gòu)成犯罪的,依法將被追究刑事責(zé)任。
通常37號文還是需要搭配紅籌架構(gòu),企業(yè)法人需要辦理ODI備案,而自然人或者股東需要辦理37號文登記,就能實現(xiàn)境外投資上市了,37號文登記可以一次性多個自然人股東一起辦理,如果不知道如何辦理,可以直接委托舒心企服幫您辦理,舒心企服是一家專門幫助企業(yè)實現(xiàn)境外投資上市的公司,能辦理所有需要的證件,具體可以在線咨詢了解。