據商務局消息，為加強外經貿發(fā)展資金管理，充分發(fā)揮財政資金在引導促進外經貿高質量發(fā)展方面的作用，依據財政部、商務部相關要求，北京市商務局、市財政局聯合制定了《北京市外經貿發(fā)展資金管理實施細則》并于近日印發(fā)。
 
其中提出，引導有序開展對外投資合作業(yè)務。一是支持對外投資合作。鼓勵開展境外投資、對外承包工程、對外勞務合作；二是支持境外漁業(yè)合作。企業(yè)通過簽訂合同（協(xié)議）、購買捕撈許可、開辦企業(yè)、派出漁船等方式，在境外從事的漁業(yè)捕撈、養(yǎng)殖、加工、銷售及相關產業(yè)的開發(fā)等方面的經營活動；三是支持境外經濟貿易合作區(qū)建設；四是支持和建設企業(yè)“走出去”平臺；五是對受主管部門委托的本市地方企業(yè)（單位）組織的促進我市對外投資合作發(fā)展相關活動予以支持；六是支持建設省級境外企業(yè)和對外投資聯絡服務分平臺；七是其他納入國家有關重點投資合作規(guī)劃項目。
 
境外投資備案完整的辦理流程：
 
國資委（央企適用）
 
（地方國企按照地方國資委相關文件辦理）
 
一、審批方式
 
國資委于2017年1月7日發(fā)布第35號令《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，對中央企業(yè)的境外投資實行負面清單和年度投資計劃管理。對于納入年度投資計劃的境外投資項目實行備案管理，對非主業(yè)投資項目和負面清單特別監(jiān)管類項目報國資委審核，對于負面清單禁止類項目，中央企業(yè)一律不得投資
 
審批材料
 
對于國資委審核的項目，需提交如下材料：
 
（1）開展項目投資的報告；
 
（2）企業(yè)有關決策文件；
 
（3）項目可研報告（盡職調查）等相關文件；
 
（4）項目融資方案；
 
（5）項目風險防控報告；
 
（6）其他必要的材料。
 
二、注意事項
 
1.中央企業(yè)要制訂自己的負面清單。根據35號令規(guī)定：中央企業(yè)應當在國資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項目負面清單基礎上，結合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴格、具體的境外投資項目負面清單。
 
2.擬開展的境外投資項目一定要納入當年上報國資委的年度投資計劃。根據35號令規(guī)定：中央企業(yè)應當根據企業(yè)國際化經營規(guī)劃編制年度境外投資計劃，并納入企業(yè)年度投資計劃。中央企業(yè)因境外重大投資項目再決策涉及到年度投資計劃調整的，應當將調整后的年度投資計劃報送國資委。
 
3.嚴格控制非主業(yè)投資，要求與其他央企合作。根據35號令規(guī)定：中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應當報送國資委審核把關，并通過與具有相關主業(yè)優(yōu)勢的中央企業(yè)合作的方式開展。主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經國資委確認公布的企業(yè)主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務。
 
4.要求委托第三方進行決策前的風險評估。根據35號令規(guī)定：對于境外特別重大投資項目，中央企業(yè)應建立投資決策前風險評估制度，委托獨立第三方有資質咨詢機構對投資所在國（地區(qū)）政治、經濟、社會、文化、市場、法律、政策等風險做全面評估。其中境外重大投資項目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的境外投資項目。
 
四、參考法規(guī)
 
《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，國資委令第34號，2017；
 
《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，國資委令第35號，2017。
 
發(fā)改委
 
2017年國家發(fā)改委發(fā)布11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》，對企業(yè)境外投資行為“放管結合”，做到有的放矢。該規(guī)定從是否屬于敏感項目、投資主體是境內企業(yè)還是境外企業(yè)兩個維度，對中資企業(yè)境外投資項目實行核準、備案、報告等審批方式。
 
備注1：大額指中方投資額3億美元及以上。中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。
 
資料來源：根據2017年中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》整理。
 
國家發(fā)改委對于中資企業(yè)境外投資項目著重對敏感項目的審核，而根據該辦法，敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目。
 
（1）敏感國家和地區(qū)包括：
 
1、與我國未建交的國家和地區(qū)；
 
2、發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū)；
 
3、根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；
 
4、其他
 
（2）敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布，2018年1月31日國家發(fā)改委發(fā)布了《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》
 
（發(fā)改外資〔2018〕251號），敏感行業(yè)包括：
 
武器裝備的研制生產維修
 
跨境水資源開發(fā)利用
 
新聞傳媒
 
國辦發(fā)〔2017〕74 號規(guī)定，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：
 
房地產
 
酒店
 
影城
 
娛樂業(yè)
 
體育俱樂部
 
在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺
 
對于發(fā)改委核準的項目，需提交如下材料：
 
（1）投資主體情況；
 
（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規(guī)模、中方投資額等；
 
（3）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；
 
（4）投資主體關于項目真實性的聲明。
 
1. 發(fā)改委管轄的境外投資外延擴大。根據發(fā)改委11號令，發(fā)改委管轄的境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。外延擴大，實現了全覆蓋，既包括非金融企業(yè)，也包括金融企業(yè)，既包括境外企業(yè)直接的投資，也包括境內企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)的再投資，既包括直接的投入，也包括融資、擔保等，既包括境外企業(yè)所有權的獲得，也包括經營管理權等的獲取。
 
2.明確發(fā)改委審批是其他部門辦理業(yè)務的前提。發(fā)改委11號令規(guī)定：對于核準/備案項目，明確未取得發(fā)改委同意，其他部門不得辦理相關手續(xù)，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關資金結算和融資業(yè)務。
 
3.注意投資完成后的報告。發(fā)改委11號令規(guī)定：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內通過網絡系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。
 
《企業(yè)境外投資管理辦法》，國家發(fā)改委令第11號，2017；
 
《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》（發(fā)改外資〔2018〕251號），2018 。
 
商務部
 
雖然2018年1月18日，商務部、人民銀行、國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局發(fā)布關于印發(fā)《對外投資備案(核準)報告暫行辦法》的通知（商合發(fā)[2018]24號），強化各部委的信息共享，和商務部牽頭匯總，但并沒有改變原來的對外投資備案或核準的職責分工。因此商務部2014年發(fā)布的《境外投資管理辦法》依然適用（后續(xù)有變更可能）
 
備注1：對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。
 
備注2：對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案。
 
備注3：企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，在完成境外法律手續(xù)后，企業(yè)應當向商務主管部門報告。
 
資料來源：根據商務部令2014年第3號《境外投資管理辦法》整理而成。
 
需要注意的是商務部規(guī)定的敏感國家和敏感行業(yè)同發(fā)改委規(guī)定有所不同。此外，根據2017年8月4日辦公廳發(fā)布的《辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），規(guī)定了三類限制開展的境外投資需要境外投資主管部門的核準。因此綜合分析，敏感國家和行業(yè)指：
 
1、與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結的雙多2、邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)。
 
3、涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
 
4、房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。
 
5、在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
 
對于商務部核準的項目，需提交如下材料：
 
（1）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等；
 
（2）《境外投資申請表》，企業(yè)應當通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫打印，并加蓋印章；
 
（3）境外投資相關合同或協(xié)議；
 
（4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；
 
（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。
 
根據商務部辦公廳關于印發(fā)《對外投資合作“雙隨機一公開”監(jiān)管工作細則（試行）》的通知（商辦合函〔2017〕426號），對于境外投資項目開展“雙隨機、一公開”工作，重點檢查企業(yè)如下內容：
 
1、境外企業(yè)是否落實人員和財產安全防范措施、建立突發(fā)事件預警機制和應急預案；
 
2、境外企業(yè)是否按規(guī)定及時向駐外(使)領館(經商處室)報到登記；
 
3、境外企業(yè)的境內投資主體是否按規(guī)定報告境外投資業(yè)務情況和統(tǒng)計資料；
 
4、以下對外投資是重點督查項目：
 
4.1中方投資額等值3億美元（含3億美元）以上的對外投資；
 
4.2敏感國別（地區(qū)）、敏感行業(yè)的對外投資；
 
4.3出現重大經營虧損的對外投資；
 
4.4出現重大安全事故及群體性事件的對外投資；
 
4.5存在嚴重違規(guī)行為的對外投資；
 
4.6其他情形的重大對外投資。
 
《境外投資管理辦法》商務部2014年第3號令；
 
《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發(fā) 2018 24號）；
 
《對外投資合作“雙隨機一公開”監(jiān)管工作細則（試行）》（商辦合函〔2017〕426號）。
 
外匯匯出
 
取得境外投資主管部門的審批后，企業(yè)可直接在銀行辦理外匯匯出手續(xù)。根據國家外匯管理局《關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)2015年13號）規(guī)定，取消了境外直接投資項下外匯登記核準行政審批事項，改由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機構通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管；取消境外再投資外匯備案，境內投資主體設立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。
 
銀行要求的審核材料主要有：
 
1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》
 
2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證（多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，應提交各境內機構的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證）。
 
3.非金融企業(yè)境外投資提供商務主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；金融機構境外投資提供相關金融主管部門對該項投資的批準文件或無異議函。
 
4.外國投資者以境外股權并購境內公司導致境內公司或其股東持有境外公司股權的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
 
參考法規(guī)
 
《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》匯發(fā)[2009]30號;
 
《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知 》匯發(fā)[2015] 13號。
 
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