隨著全球經(jīng)濟發(fā)展,國內(nèi)市場已經(jīng)不能夠滿足投資者的需求,于是漸漸走向境外市場,搭建離岸架構是國內(nèi)企業(yè)到境外投資以及上市的重要途徑。今天就來了解一下
搭建離岸架構的原因以及離岸工具解析。
搭建離岸架構的原因
1、為規(guī)避風險
以離岸地注冊的公司作為母公司,再以該母公司持有位于世界各地不同司法管轄區(qū)的不同目的的公司,可以以其有限責任規(guī)避控股者風險或最終受益人風險。
不論是投資、貿(mào)易或服務,離岸公司以設立和解散程序簡單、備案迅速、保密以及零稅率成為跨國商業(yè)組織的最佳選擇。一些低稅率的國家和地區(qū)注冊的公司已經(jīng)成為與離岸公司同時使用并設置合規(guī)結構的有力工具,例如BVI、開曼、馬紹爾、塞舌爾等。
2、為順利進行資產(chǎn)所有權的轉(zhuǎn)移
這種情況多見于境外上市或投資的公司,即所謂“紅籌結構”或“海外投資結構”。對于在美國、香港等地上市的公司,如果該母公司在塞舌爾注冊子公司,則子公司的資產(chǎn)注入和抽離不受母公司所在地的法律約束。
3、為重組海外資產(chǎn)
這種情況常見于進行過海外擴張,但未能合理規(guī)劃股權結構的公司。
這樣海外資產(chǎn)的結構通過多層BVI的形式梳理完畢,方便今后的股權操作以及分拆上市。而另一方面,所有海外的利潤,都可以作為國內(nèi)公司的投資收益,而不是經(jīng)營利潤,從而免征或減征企業(yè)所得稅。
離岸工具解析
在境外搭建海外架構,必須要運用到一些工具,海外架構有哪些工具構成的呢?常見的有離岸公司、信托、基金以及保險等工具。不同的離岸工具能夠起到不同的作用,這些工具之間相輔相成,能夠幫助企業(yè)有效規(guī)劃稅籌、合理配置資產(chǎn)及隔離風險。
1、注冊離岸公司
常見的有BVI、開曼等離岸公司,即可海外的企業(yè)注冊,也可以用于真正的實體企業(yè),也可以用于資產(chǎn)管理的投資主體;可以用于持有某家公司的股份、也可以用于投資金融產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、房產(chǎn)等投資事宜!
2、離岸信托
信托架構可以簡單地套用在家族資產(chǎn)傳承上,家族資產(chǎn)一旦放到離岸信托就屬于受托人管轄,這樣做的好處在于,可以使企業(yè)資產(chǎn)不會被分散到不同家庭中,從而避免家族分歧,達到統(tǒng)一企業(yè)的目的。
3、離岸基金
離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島、開曼群島及百慕大等離岸群島?;疬x擇在這些地區(qū)成立,通常是因為這些地區(qū)對于基金的監(jiān)管相對較松,同時當?shù)卣砻庠摶饋碜杂诜钱數(shù)厥杖氲亩愂?,此外,有的地方還準許基金成立后可向全球公開發(fā)售。
家族辦公室往往包含了信托、基金等財富管理工具,是真正具有資產(chǎn)管理能力的機構和團隊!負責投資、管理、分配等所有事宜,為高凈值客戶家庭充分打理他們的資產(chǎn)和業(yè)務!
4、海外保險
尤其是人壽型的保單,是全球范圍內(nèi)最受法律保障的,避稅避債的金融產(chǎn)品;可以撬動資產(chǎn)杠桿、獲得投資分紅收益等!是具有金融杠桿屬性,且是最安全的金融投資品!可以單獨持有,也可以與其他工具結合!
搭建離岸架構還需要涉及到很多范圍的問題,例如企業(yè)需要辦理ODI備案,自然人需要辦理37號文登記等,對于第一次搭建離岸架構的企業(yè)來說,如果不知道如何辦理的話,可以委托專業(yè)公司代辦理,例如我們舒心企服,一站式全國各個地區(qū)都能辦理。