何謂“外管局37號文”?“外管局37號文”全稱是“《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》匯發(fā)[2014]37號 37號文)”,主要規(guī)定的是境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資,應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記的相關(guān)問題。
什么是37號文備案?
搭建紅籌架構(gòu)時,境內(nèi)居民個人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立wfoe之前,應(yīng)向境外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。如果不辦理登記,境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用,而且,會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法,從而可能會對公司境外上市造成障礙。而境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資ODI有專門手續(xù),無需辦理37號文項下外匯登記。
外管局37號文備案所需要的材料:
1、書面申請(申請書需要申請人簽字,一份);
2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表(登記表需要申請人簽字,一式兩份);
3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件;
4、特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件;
5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件(該股東應(yīng)為擬辦理外匯登記前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件);
6、公司上一年度的資產(chǎn)負債表,利潤表、現(xiàn)金流量表;
7、授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證復(fù)印件;
8、商業(yè)融資計劃書;
9、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書(英文版本及中文版本);
37號文登記的地點和時間:
37號文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請辦理。操作上,一般通過境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊地的銀行進行申報,且必須在WFOE設(shè)立(以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志)前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題,仍然會報外管局審核。
以上就是
外管局37號文備案所需要的材料以及登記時間的全部內(nèi)容,如果對于辦理37號文備案有不了解的地方,可以直接咨詢我們。