江西自古以來(lái)就是境外投資、對(duì)外貿(mào)易的大省，江西企業(yè)境外投資需要辦理境外投資備案，也就是ODI備案才可以。江西企業(yè)進(jìn)行境外投資時(shí)，在辦理境外投資備案的時(shí)候一般需要經(jīng)歷規(guī)劃考察、盡職調(diào)查、談判及簽署法律文件、實(shí)施項(xiàng)目等步驟。
1、初步規(guī)劃考察。企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)結(jié)合目標(biāo)國(guó)家的政治、法律、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、勞動(dòng)及稅收等方面對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)估，選擇交易結(jié)構(gòu)。同時(shí)，由于目標(biāo)國(guó)家的法律可能與我國(guó)不盡相同，所以要特別注意諸如反壟斷審查、財(cái)務(wù)處理等問(wèn)題。
2、盡職調(diào)查。在完成了初步的考察后，企業(yè)如決定進(jìn)行海外投資，則聘請(qǐng)目標(biāo)國(guó)律師配合盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞務(wù)、合規(guī)及投資目標(biāo)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域等多個(gè)方面，及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并適時(shí)重新評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，也為后續(xù)談判及起草文件提供依據(jù)。
3、談判及簽署。企業(yè)海外投資進(jìn)入是執(zhí)行階段，就涉及的主要協(xié)議內(nèi)容，包括標(biāo)的、價(jià)格、交割、保證與陳述、違約責(zé)任、適用法律及爭(zhēng)議解決等問(wèn)題起草規(guī)定。
4、項(xiàng)目實(shí)施。該階段主要是通過(guò)我國(guó)和目標(biāo)國(guó)政府的批準(zhǔn)。其中我國(guó)對(duì)于企業(yè)境外投資的審批主要涉及到發(fā)改委、商務(wù)部和外管局三個(gè)部門(mén)。發(fā)改委方面主要就項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)限、登記、備案、信息報(bào)告等方面予以審核管理；商務(wù)部對(duì)境外投資項(xiàng)目的地點(diǎn)的投資環(huán)境、投資導(dǎo)向、履行國(guó)際協(xié)定等方面予以審核；外管局則主要負(fù)責(zé)外匯資金來(lái)源審查、登記及資金匯出的核準(zhǔn)。
完成以上這些步驟，也就說(shuō)明江西境外投資備案辦理完成，江西的企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)境外投資了。
對(duì)于第一次境外投資的江西企業(yè)來(lái)說(shuō)，就會(huì)有一個(gè)疑問(wèn)，能不能不辦理境外投資備案就能實(shí)現(xiàn)境外投資呢？
答案是不行的。因?yàn)楦鶕?jù)商務(wù)部頒布的《境外投資管理辦法》，所謂境外投資是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為，都屬于境外投資，而且需要辦理境外投資備案，銀行才會(huì)給江西企業(yè)辦理外匯手續(xù)，實(shí)現(xiàn)資金合規(guī)出境投資。
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