37號(hào)文備案登記是每一個(gè)自然人境外投資必須要辦理的,也是我國目前境內(nèi)個(gè)人居民境外投資的唯一途徑。而
37號(hào)文往往需要SPV特殊目的公司來搭配,相信所有接觸過涉外投融資、海外并購以及相關(guān)事務(wù)的人都應(yīng)該聽說過有關(guān)SPV特殊目的公司,境內(nèi)個(gè)人居民就是通過37號(hào)文備案登記之后,設(shè)立SPV特殊目的公司來進(jìn)行境外投融資的。
很多人在辦理37號(hào)文備案登記的時(shí)候,往往會(huì)因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足或者不了解相關(guān)規(guī)定,導(dǎo)致在辦理的過程中會(huì)遇到許許多多的問題,下面就來說說37號(hào)文備案登記實(shí)操過程中可能會(huì)遇到的問題。
1.境內(nèi)權(quán)益主體中有公司股東是否需要辦理ODI登記?
在有一些地方對于37號(hào)文備案登記中有公司股東辦理ODI登記的情況存在爭議,建議先了解當(dāng)?shù)氐霓k理要求之后在制定方案。此外,涉及境內(nèi)權(quán)益主體中不參與辦理登記的自然人和公司股東,有些地區(qū)銀行或外管要求簽署表達(dá)放棄辦理37號(hào)文登記的文件,其內(nèi)容可能會(huì)引起相關(guān)股東的誤解,建議提前與其進(jìn)行溝通確保順利簽署。
2.境外SPV特殊目的公司設(shè)立的時(shí)機(jī)。
在設(shè)立境外SPV特殊目的公司之前,一定要先確保37號(hào)文備案登記申請人在工商層面已經(jīng)獲得境內(nèi)權(quán)益。
3.在目前的情況下,期權(quán)激勵(lì)和境外信托的形式登記37號(hào)文是否較難實(shí)現(xiàn)?
但在實(shí)操中,有些變形方案可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)或信托在境外持股的目的,建議企業(yè)在操作之前與專業(yè)機(jī)構(gòu)、律師或會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通確認(rèn),例如我司。
4.境內(nèi)登記人數(shù)較多,因各地政策口徑不同,對于人數(shù)較多的37號(hào)文登記難度較大,會(huì)有爭議的問題。
建議辦理登記之前先與當(dāng)?shù)劂y行及外管局確認(rèn)是否可以順利辦理,或者可以聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)/公司給出建議。