企業(yè)
注冊(cè)加拿大公司進(jìn)行境外投資貿(mào)易可以享受很多便利,如可借助加拿大的品牌地位,快速在北美經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)立足,并且享受與美國(guó)貿(mào)易往來(lái)的關(guān)稅優(yōu)惠政策,從而進(jìn)軍到美國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。但是很多企業(yè)注冊(cè)加拿大公司之后,都不知道如何處理稅務(wù)申報(bào)的事情,下面就一起來(lái)詳細(xì)的了解一下吧。
加拿大公司報(bào)稅細(xì)節(jié):
在加拿大經(jīng)營(yíng)一個(gè)生意一般有三種法律形式:個(gè)體生意、合伙生意及有限公司。其中個(gè)體生意以生意業(yè)主個(gè)人的收入和虧損來(lái)報(bào)稅;合伙生意的盈利、虧損或負(fù)債,都與合伙各方分擔(dān)。
有限公司的繳稅稍復(fù)雜一些。首先,要斷定公司有多少稅前收入。通常財(cái)務(wù)報(bào)表上有這一欄目的金額從稅法的角度,大多數(shù)情況下并不是稅前收入,要變成稅前收入,需作調(diào)整。比如,為生意而消費(fèi)的餐飲和娛樂(lè)費(fèi)用能抵沖50%,政府機(jī)構(gòu)(如稅局)的罰款及罰款的利息則不能抵扣。
此外,還有一些特殊的抵扣額度。如果公司以往有虧損,而且已向稅局申報(bào)過(guò),那以往的虧損可以用來(lái)抵沖收入。像這樣的虧損有效期最多為10年。前三年時(shí),不僅可抵沖來(lái)年的納稅收入,還能抵沖虧損發(fā)生那年以前三年內(nèi)的稅收入。如果公司有紅利收入,且紅利來(lái)自加拿大公司,并已繳納過(guò)所得稅,那么這些紅利可以從納稅收入中扣除。
公司的所得稅分為聯(lián)邦和省兩個(gè)部分,稅率也分聯(lián)邦和公司兩種。另外,根據(jù)公司的形式不同,稅率也相應(yīng)的變化。
加拿大公司報(bào)稅需要的資料:
1、公司的名稱,注冊(cè)號(hào)碼,聯(lián)邦及省的所得稅帳號(hào),地址,電話;
2、所有持股10%以上股東的姓名,SIN,持股比例,及第一懂事的家庭住址及聯(lián)系電話;
3、本年度日記賬或財(cái)務(wù)報(bào)表,及上年度報(bào)稅資料及財(cái)務(wù)報(bào)表;
4、子母公司的名稱,地址,注冊(cè)號(hào)碼等;
5、協(xié)作公司的名稱,地址,注冊(cè)號(hào)碼,及CCPC減免稅額分配比例;
6、海外辦事處或分支機(jī)構(gòu)的名稱及控股情況;
7、與子母公司及協(xié)作公司之間的非正常業(yè)務(wù)往來(lái);
8、與股東,懂事,及雇員之間的非正常業(yè)務(wù)往來(lái);
9、公司的債權(quán)債務(wù)記帳外資產(chǎn);
10、及銀行對(duì)帳單等。
加拿大公司報(bào)稅程序
1、報(bào)稅時(shí)間
加拿大居民的納稅采取年度申報(bào)制。非居民公司在任一稅務(wù)年度中直接申報(bào),合伙企業(yè)在加拿大經(jīng)商時(shí)必須進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。對(duì)于企業(yè)而言,不論是聯(lián)邦公司還是省轄公司,均須按公司的財(cái)政年度報(bào)稅。公司必須在開(kāi)業(yè)首年確定財(cái)政年度,第一年自注冊(cè)之日起不得超過(guò)53周,以后的財(cái)政年度即為12個(gè)月,有限公司的報(bào)稅截止期為財(cái)政年度結(jié)束后6個(gè)月,但如果公司要繳稅,則必須在2個(gè)月內(nèi)繳納,由加方股東控股的私營(yíng)有限公司則可在3個(gè)月內(nèi)繳納稅款。
2、報(bào)稅渠道
由企業(yè)在網(wǎng)上填報(bào)或通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理均可。
3、報(bào)稅手續(xù)
公司繳納所得稅時(shí)要先填報(bào)信息,打印一式兩份所得稅申報(bào)表,并隨表填寫(xiě)公司信息表和稅率計(jì)算表兩個(gè)附件,然后將兩份申報(bào)表和附件郵寄至當(dāng)?shù)囟悇?wù)局即可。
對(duì)于一般投資者來(lái)說(shuō),滿足條件的小型微利企業(yè)還可十年前稅收抵免,加拿大控股私營(yíng)企業(yè)準(zhǔn)予按年度享受小型微利企業(yè)稅收抵扣,以降低企業(yè)稅負(fù)。前提是,企業(yè)完成T2企業(yè)所得稅納稅申報(bào)后,可計(jì)算得出小型微利企業(yè)稅收抵扣限額。非關(guān)聯(lián)獨(dú)立企業(yè)最高可抵免限額為500,000加幣。
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溫馨提示,企業(yè)注冊(cè)所有海外公司或者到境外投資需要辦理ODI備案,也就是境外投資備案才能合規(guī),不然無(wú)法在銀行辦理外匯手續(xù),也就是資金無(wú)法合規(guī)出境,后期也無(wú)法把境外的資金返程回國(guó)。如果不知道如何辦理ODI備案可以直接委托我們舒心企服辦理即可。